z o.o. na dzień 1.06.1999

Aktywa Trwałe:
Wartość:
 
Nieruchomości80 000 zł.
– Wyposażenie
29 887 zł.
Razem:
109 887 zł.
 
Aktywa Obrotowe:
– Zapasy
2 500 zł.
– Gotówka w kasie
17 613 zł.
Razem:
20113 zł.
 
Zobowiązania bieżące:
0 zł.
Kapitał Obrotowy:
20 113 zł.
Aktywa Netto:
130 000 zł.
Finansowane przez:
– kapitał na 1.06.1999
130 000 zł.
 
 
Preliminarz wpływów i wydatków ( CASH FLOW) 
Przepływ gotówki za okres 6 miesięcy, kończący się 31 grudniu 1999
 

 
 
 
Sporządzenie preliminarza przychodów i kosztów. Rachunek wyników. 
W przypadku sp. z o.o. rachunek wyników sporządzę na przykładzie konta teowego.
 
DT Rachunek wyników za okres 6 miesięcy CT
Koszty poniesione: Wartość:
Przychody ze sprzedaży: Wartość
Paliwo 2 100
Płace 51 982,5
Reklama 2000
Pozostałe koszty 12 000
Woda 2 800
Amortyzacja 9177,4
Ubezpieczenie 11 300
RAZEM: 91 359,9
RAZEM: 126 360
Zysk brutto 35 000,1
Podatek ( 34%) 11 900
Zysk netto 23 100,1
 
Podsumowujące sprawozdanie finansowe na koniec okresu obrachunkowego. 
 
Bilans Zamknięcia firmy „Brud to nasz wróg” Sp. z o.o. na dzień 31.12.1999
 

Aktywa Trwałe:
Wartość:
Nieruchomości76 800 zł.
– Wyposażenie
23 909,6 zł.
Razem:
100 709,6 zł.
 
Aktywa Obrotowe:
– Rozliczenia z budżetem – należności
10 000 zł.
– Zapasy
3 793,6 zł.
– Gotówka w kasie
43 000,2 zł.
Razem:
56 793,7 zł.
 
Zobowiązania bieżące:
0 zł.
Kapitał Obrotowy:
56 793,8 zł.
Aktywa Netto:
157 503,4 zł.
Finansowane przez:
– kapitał na 1.06.1999
130 000 zł.
– zobowiązania wobec budżetu
4 403,3 zł.
– zysk netto
23 100,1 zł
Razem pasywa:
157 503,4 zł.
 
Tabela amortyzacji aktywa trwałego firmy „Brud to nasz wróg” Sp. z o.o.
Aktywa:
Wartość początkowa
Stopa amortyzacji
Wartość amortyzacji
Wartość końcowa
Nieruchomości
80 000 zł.
4 %
3 200 zł.
76 800 zł.
Wyposażenie
29 887 zł.
20 %
5 977,4 zł.
23 909,6 zł.
 
 
Analiza wskaźników inwestycji 
Tabela wskaźników rentowności sprzedaży i kapitału
Rentowność sprzedaży
Rentowność kapitału
Gross Margin
Net Profit to Sales
ROE
ROI
27,7 %
27,7 %
27 %
27 %
 
 
Analizując wskaźniki rentowności kapitału, już na samym początku możemy stwierdzić, że są one dość wysokie. Musimy jednak pamiętać, że firma „Brud to nasz wróg” jest dopiero rozwijającym się przedsięwzięciem, które wymagało sporych nakładów inwestycyjnych. Jako charakterystyczną cechę mogę wskazać to, że już w pierwszym półroczu ( koniec grudnia 1999) przedsięwzięcie wypracowało Zysk netto w wysokości 23100,1 zł, co stanowi 18 % ogółu kapitału zainwestowanego w nie. Przypuszczam, że w następnym półroczu firma wypracuje tyle samo albo i dużo więcej zysku netto, np.: dzięki większej popularności wśród klientów, co w roku stanowić będzie około 36 – 45 % zwrotu zainwestowanego kapitału. Oczywiście wszystko zależy także od tego w jaki sposób zysk będzie dzielony przez właścicieli.
W nieco odmiennej tonacji kształtują się wskaźniki rentowności sprzedaży. Ich wysokie wartości mogą świadczyć o wysokim poziomie konkurencji. Wysoki poziom konkurencji pociąga za sobą wysokie obroty, więc jeżeli nawet nie można by było zarobić dużo na pojedynczej usłudze, to można oczekiwać dużego zysku w stosunku do kapitału, który intensywnie jest wykorzystywany.
Chciałby również nadmienić, że lokując taką gotówkę w banku dostałbym około 13 % – 14 %, co jest prawie dwa razy mniej niż w przypadku tego przedsięwzięcia.
 
Perspektywy rozwojowe